税收筹划节税(会计如何进行筹划来合理节税呢)
资讯
2023-11-13
226
1. 税收筹划节税,会计如何进行筹划来合理节税呢?
本园区提供税收优惠政策:
1.增值税30%-50%财政奖励,企业所得税30%-50%财政奖励。
2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%-2%无需考虑成本。
3.不需要实体入住,法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。
4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。
案例如下:
比如一家有限公司年利润1000万:
原来有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红(500w-125w)*20%=75w
500万利润需要缴纳高达200万的税金!
通过我们核定征收政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润,一家个独开票500万以内,上税20万左右,2家就是40万,原本1000万所得利润综合缴税400万,现在只需要上40万,少交360万,节税90%!
详情咨询留言或私信联系
2. 建筑设计公司需纳税375万?
用一句拗口但严谨的话来描述:建筑设计行业等一系列低成本高收入的公司,如果采用个人独资企业,并且采取核定征收方式,相较于一般纳税人企业可以降低实际税负。
节税的逻辑是:核定的应税所得率是一定的,如果实行查帐征收方式,交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额。而且,对纳税人来说,核定征收计算简单,方便而省事。
举例。假设某建筑设计公司的年营业额为1000万,人员成本为200万元。那么其需要缴纳的税收就是:
增值税:1000*6%=60万
企业所得税:(1000-200)*25%=200万
附加税:60*12%=7.2万
分红的个税是:(1000-460)*20%=108万
税收总计:60+200+7.2+108=375.2万
这就是题目中说的,建筑设计公司每年需要缴纳375万。
我们现在来处理一下。如果将该设计公司拆分成两家小规模个人独资企业,那么,这两家小规模个人独资企业就可以享受核定征收个人所得税2%等更优惠的政策。
增值税:1000*3%=30万
个人所得税:1000*2%=20万
附加税:30*5%=1.5万
税收总计:30+20+1.5=51.5万
相较于之前需要缴纳的375万,节省了相当大金额的税收。
3. 税收筹划与避税和偷税的区别是什么?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!
合规的节税是企业通过业务的合理变化,或者财务的提前安排,亦或是利用国家性质的税收优惠政策,或者地方性的税收优惠政策,合规的减少自己企业的税金支出。增强自身企业竞争力的有效途径。企业在进行节税筹划时,必须注意合规节税、与偷税、漏税的本质性区别。不然就会让自身企业产生极大的涉税风险!
现行大环境下,有很多企业在合规节税方面有多种方法和思路,每个企业对合规节税的认知也不尽相同。所以今天小编分享一些合规节税的方式方法,希望对你企业的税务筹划能够起到一定的帮助。
在以前税务没有严管企业的时候,企业的节税方式,大多是通过一些不合规的渠道通过买卖发票的方式,来冲抵自身需要缴纳的税款,从而达到节税的一个目的。但是最近几年税务对于企业的监管越来越严格,金税三期的“大数据分析”,以及金税四期的即将上线,通过以前的节税方式来节税,风险越来越大,且不一定能够合规节税
现在企业合规节税方式,一般是通过享受各种税收优惠政策的方式来实现,一种是国家性普惠性的税收优惠,
比如:西部大开发政策,小微企业政策,双软政策,高新技术企业政策。这些政策的出台,可以有效的降低企业的综合税负,让企业在市场上面具备更大的竞争力
第二种是地方性招商引资税收优惠政策一些经济欠发达的地区或者特别的经济开发区,为了促进地方经济的增长。为了吸引企业到当地去投资纳税,因此出台了非常好的地方性税收优惠政策
地方性税收优惠政策分为有限公司一般纳税人高额税收奖励返还,以及个人独资企业的核定征收
有限公司一般纳税人税收奖励返还政策
增值税,企业所得税,个人所得税以地方财政留存部分的:70%-90% 对入驻企业进行奖励与返还 ,当月纳税,次月奖励政策稳定,兑现及时,欢迎省外,外区域的企业来申请享受当地的税收优惠政策
举例说明:某有限公司,一年需要缴纳的税金大概为:2000万元,
其中增值税:1300万左右,
所得税:500万左右,
股东红利税:200万左右。
面对高额税金,该企业觉得压力很大,想寻求合规的节税方式。小编给该企业推荐了小编平台对接的税收优惠园区,并协助该企业取得了高达:90%的税收奖励返还
我们来计算下通过税收优惠政策的方式,可以为该企业合规节约多少税金。
1、增值税节约税金:1300万*50%(地方财政留存)*90%(税金奖励返还)=595万(返还给该企业的增值税税金) 2、企业所得税税金:500万*40%(地方财政留存)*90%(税金奖励返还)=180万(返还给该企业的增值税税金) 3、股东红利所得税税金:200万*40%(地方财政留存)*90%(税金奖励返还)=72万(返还给该企业的增值税税金) 通过享受最高达90%的税收奖励返还奖励,该企业合计合规节税:592万+180万+72万=844万 通过享受税收优惠奖励返还的方式,企业缴纳了2000万的税金,可以合规节税:844万。综上所述:不管任何企业,只要能合理的运用各种税收优惠政策,是完全可以实现合理节税的目的的,企业的税后收益也可以达到最大化,从而增强企业在自身行业的综合竞争力。 版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!4. 一般纳税人企业该如何进行税收筹划?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 税务筹划是指通过对业务模式,交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为,在合法、合规的前提下,最大限度地减少企业缴纳税金。
它是市场经济向前发展的必然产物,可以为企业减轻税负,合规少缴纳税金,降低企业的综合运营成本。
具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善,不断成熟,越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划,谁受益;谁先筹划,谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力,也会影响企业的发展和规划。
税务筹划有两个关键点。
一是掌握国家最新的税收政策信息,
二是一定要选择适合自身企业的税收政策,
举例说明
一、情况摘要:
1、甲公司:有限公司一般纳税人,企业所得税率:25%。销售行为是混合销售,不仅提供设备本身,还提供安装、运营等技术服务。一年销售额为:1000万元,毛利率为:20%。
2、乙公司:有限公司小规模纳税人,企业所得税:5% 增值税:3%
3、丙公司:所得税代征型一般纳税人公司,企业,个人所得税带征率:0.6%;
甲公司不进行税务筹划的纳税如下
20%的利润率=利润:1000万× 20%=200万
需要缴纳企业所得税:200万× 25%=50万
股东红利税:(200-50)× 20%=30万
合计纳税:200万+50万+30万=280万
税筹方案:
通过入驻到小编对接的税收洼地,享受针对增值税,企业所得税,分红税的高额返还
针对有限公司一般纳税人企业
1、增值税奖励返还:70%-90% 2、企业所得税奖励返还:70%-90% 3、个人所得税奖励返还:70%-90% 当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时除了税收奖励返还,还有针对个人独资企业的核定征收,综合税率:0.5%-3.16% 不用成本发票,不用进项发票,按照核定的税率缴税即可,非常适合一些利润虚高,缺成本发票的个人与企业
版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!5. 找大智若愚税务筹划大概可以节税多少?
节税的力度与企业所在行业、企业情况、配合程度、业务等有关。
在大智若愚法税服务机构的节税案例中,节税率从30%到80%都有。比如:企业纳税额在200万,节税最低30%,足足省下60万左右。
税是固定、强制、无偿的,所以的操作建立合法前提下,违背了这个基本准则,那就是偷税漏税,违法犯罪的。
考虑节税力度,首先还是要考虑合法为前提,违背了这个,力度再大也是没有意义的。
6. 什么是税收筹划?
纳税筹划是通过事先的规划,在合乎税法规定的前提下,最大限度的降低纳税人税负的一种行为。
首先,纳税筹划必须是合法的;其次纳税筹划是事先的一种规划;最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。纳税筹划具备四个特点: 第一:合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点,也是区别于逃税避税行为的基本标志。第二:筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑,才能完整的估算出企业的现金流量和利润情况。第三:目的性。目的性是指纳税人税收筹划行为的目的是为了降低税负,取得节税收益。但是,纳税筹划的最终目的是要关注纳税人的资本总收益,而不是个别税种税负的高低。第四:专业性。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学,进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。7. 节税筹划的三个层面具体该如何设计和规划呢?
一、第一层:战略架构层面
“世界上只有死亡和税收不可避免”,如果企业在设立之初以及在扩张过程中,积极利用各国(地区)法定税负率差异、不同组织形式的税负差异等因素,通过积极筹划,可以实现运营及投资退出阶段的税负成本最优化。
事实上,许多世界跨国企业在进行全球投资的过程中,无不是架构先行,通过合理规划公司全球的运营和税务架构,实现了税负的最优化。典型的案例如苹果公司的“双层爱尔兰加上荷兰三明治架构”,包括谷歌、亚马逊、Facebook、惠普和微软等逾百家美国著名跨国公司亦采用这一架构。
在企业战略架构层面引入节税筹划需要企业决策层的重视和充分关注,同时需要借助于公司内外的税务专家的智慧,根据企业的实际情况,制定切实可行的节税筹划方案。典型的筹划领域包括:
1、中国企业“走出去”架构的安排,中间控股公司、投资平台的搭建;
2、集团公司内部组织架构的安排,供应链税务筹划与管理;
3、集团总公司注册地的选择和筹划;
4、总分公司模式还是母子公司模式的安排;
5、控股公司注册地的选择与投资退出税负的筹划等等。
二、第二层:商业模式层面
企业在运营投资中,不断通过生产经营、商业活动、并购重组实现企业的盈利和价值最大化,而各种交易会产生包括企业所得税、增值税、营业税等在内的各种税负成本,企业可以通过积极的节税筹划,通过规划交易以及商业模式实现合法、合理税负的降低。
商业模式层面的节税筹划常见的领域包括:
1、企业融资过程中,采取股权融资还是债权融资;
2、并购重组中,选择股权收购还是资产收购;
3、资产剥离中,是资产销售还是采取分立的方式;
4、营改增背景下,是购买服务还是内部组建职能公司;
5、重大交易中涉税条款的拟定与商业目的的实现等等。
三、第三层:税务管理层面
企业内部的税务管理不仅仅是为了满足国家行政管理部门的要求,按照规定进行纳税申报,更主要的是通过规范税务管理,协调科研、生产、销售等部门,发现并积极享受国家各项税收优惠政策,同时通过规范化的税务管理,控制潜在的税务风险。
1、行业性税收优惠申请,比如高新技术企业资格申请、双软企业资格申请、创投企业资格认定,等等;
2、行业性税收优惠申请,比如西部大开发税收优惠、国家及各地区出台的区域性税收优惠政策,等等;
3、资产损失扣除管理,按照要求进行专项申报或一般申报,积极准备备案和备查材料,等等;
4、增值税专用发票的管理,按照规定及时获取进行发票,并在规定的期间进行抵扣;
5、纳税申报管理,按照税法规定积极申报缴纳税款,积极按照规定享受各项退税优惠等等。
我认为节税筹划从宏观到微观可以分为三个层面。
一是战略架构层面。企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排,等等。
二是商业模式层面。主要通过合同涉税条款的拟定来实现。
三是税务管理层面。主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。
三个层面,对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门,因此节税筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与,尤其是税务架构的搭建和商业模式的选择,没有公司中高层管理者的参与和支持,是无法实现的。比如促销政策的选择,如果没有市场部门等其他部门的参与,节税筹划可能不太好做。因此,节税筹划是一个比较综合的事情,需要统筹各方面的因素。
本站涵盖的内容、图片、视频等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系我们删除!联系邮箱:ynstorm@foxmail.com 谢谢支持!
1. 税收筹划节税,会计如何进行筹划来合理节税呢?
本园区提供税收优惠政策:
1.增值税30%-50%财政奖励,企业所得税30%-50%财政奖励。
2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%-2%无需考虑成本。
3.不需要实体入住,法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。
4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。
案例如下:
比如一家有限公司年利润1000万:
原来有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红(500w-125w)*20%=75w
500万利润需要缴纳高达200万的税金!
通过我们核定征收政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润,一家个独开票500万以内,上税20万左右,2家就是40万,原本1000万所得利润综合缴税400万,现在只需要上40万,少交360万,节税90%!
详情咨询留言或私信联系
2. 建筑设计公司需纳税375万?
用一句拗口但严谨的话来描述:建筑设计行业等一系列低成本高收入的公司,如果采用个人独资企业,并且采取核定征收方式,相较于一般纳税人企业可以降低实际税负。
节税的逻辑是:核定的应税所得率是一定的,如果实行查帐征收方式,交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额。而且,对纳税人来说,核定征收计算简单,方便而省事。
举例。假设某建筑设计公司的年营业额为1000万,人员成本为200万元。那么其需要缴纳的税收就是:
增值税:1000*6%=60万
企业所得税:(1000-200)*25%=200万
附加税:60*12%=7.2万
分红的个税是:(1000-460)*20%=108万
税收总计:60+200+7.2+108=375.2万
这就是题目中说的,建筑设计公司每年需要缴纳375万。
我们现在来处理一下。如果将该设计公司拆分成两家小规模个人独资企业,那么,这两家小规模个人独资企业就可以享受核定征收个人所得税2%等更优惠的政策。
增值税:1000*3%=30万
个人所得税:1000*2%=20万
附加税:30*5%=1.5万
税收总计:30+20+1.5=51.5万
相较于之前需要缴纳的375万,节省了相当大金额的税收。
3. 税收筹划与避税和偷税的区别是什么?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!
合规的节税是企业通过业务的合理变化,或者财务的提前安排,亦或是利用国家性质的税收优惠政策,或者地方性的税收优惠政策,合规的减少自己企业的税金支出。增强自身企业竞争力的有效途径。企业在进行节税筹划时,必须注意合规节税、与偷税、漏税的本质性区别。不然就会让自身企业产生极大的涉税风险!
现行大环境下,有很多企业在合规节税方面有多种方法和思路,每个企业对合规节税的认知也不尽相同。所以今天小编分享一些合规节税的方式方法,希望对你企业的税务筹划能够起到一定的帮助。
在以前税务没有严管企业的时候,企业的节税方式,大多是通过一些不合规的渠道通过买卖发票的方式,来冲抵自身需要缴纳的税款,从而达到节税的一个目的。但是最近几年税务对于企业的监管越来越严格,金税三期的“大数据分析”,以及金税四期的即将上线,通过以前的节税方式来节税,风险越来越大,且不一定能够合规节税
现在企业合规节税方式,一般是通过享受各种税收优惠政策的方式来实现,一种是国家性普惠性的税收优惠,
比如:西部大开发政策,小微企业政策,双软政策,高新技术企业政策。这些政策的出台,可以有效的降低企业的综合税负,让企业在市场上面具备更大的竞争力
第二种是地方性招商引资税收优惠政策一些经济欠发达的地区或者特别的经济开发区,为了促进地方经济的增长。为了吸引企业到当地去投资纳税,因此出台了非常好的地方性税收优惠政策
地方性税收优惠政策分为有限公司一般纳税人高额税收奖励返还,以及个人独资企业的核定征收
有限公司一般纳税人税收奖励返还政策
增值税,企业所得税,个人所得税以地方财政留存部分的:70%-90% 对入驻企业进行奖励与返还 ,当月纳税,次月奖励政策稳定,兑现及时,欢迎省外,外区域的企业来申请享受当地的税收优惠政策
举例说明:某有限公司,一年需要缴纳的税金大概为:2000万元,
其中增值税:1300万左右,
所得税:500万左右,
股东红利税:200万左右。
面对高额税金,该企业觉得压力很大,想寻求合规的节税方式。小编给该企业推荐了小编平台对接的税收优惠园区,并协助该企业取得了高达:90%的税收奖励返还
我们来计算下通过税收优惠政策的方式,可以为该企业合规节约多少税金。
1、增值税节约税金:1300万*50%(地方财政留存)*90%(税金奖励返还)=595万(返还给该企业的增值税税金) 2、企业所得税税金:500万*40%(地方财政留存)*90%(税金奖励返还)=180万(返还给该企业的增值税税金) 3、股东红利所得税税金:200万*40%(地方财政留存)*90%(税金奖励返还)=72万(返还给该企业的增值税税金) 通过享受最高达90%的税收奖励返还奖励,该企业合计合规节税:592万+180万+72万=844万 通过享受税收优惠奖励返还的方式,企业缴纳了2000万的税金,可以合规节税:844万。综上所述:不管任何企业,只要能合理的运用各种税收优惠政策,是完全可以实现合理节税的目的的,企业的税后收益也可以达到最大化,从而增强企业在自身行业的综合竞争力。 版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!4. 一般纳税人企业该如何进行税收筹划?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 税务筹划是指通过对业务模式,交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为,在合法、合规的前提下,最大限度地减少企业缴纳税金。
它是市场经济向前发展的必然产物,可以为企业减轻税负,合规少缴纳税金,降低企业的综合运营成本。
具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善,不断成熟,越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划,谁受益;谁先筹划,谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力,也会影响企业的发展和规划。
税务筹划有两个关键点。
一是掌握国家最新的税收政策信息,
二是一定要选择适合自身企业的税收政策,
举例说明
一、情况摘要:
1、甲公司:有限公司一般纳税人,企业所得税率:25%。销售行为是混合销售,不仅提供设备本身,还提供安装、运营等技术服务。一年销售额为:1000万元,毛利率为:20%。
2、乙公司:有限公司小规模纳税人,企业所得税:5% 增值税:3%
3、丙公司:所得税代征型一般纳税人公司,企业,个人所得税带征率:0.6%;
甲公司不进行税务筹划的纳税如下
20%的利润率=利润:1000万× 20%=200万
需要缴纳企业所得税:200万× 25%=50万
股东红利税:(200-50)× 20%=30万
合计纳税:200万+50万+30万=280万
税筹方案:
通过入驻到小编对接的税收洼地,享受针对增值税,企业所得税,分红税的高额返还
针对有限公司一般纳税人企业
1、增值税奖励返还:70%-90% 2、企业所得税奖励返还:70%-90% 3、个人所得税奖励返还:70%-90% 当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时
除了税收奖励返还,还有针对个人独资企业的核定征收,综合税率:0.5%-3.16% 不用成本发票,不用进项发票,按照核定的税率缴税即可,非常适合一些利润虚高,缺成本发票的个人与企业
版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!5. 找大智若愚税务筹划大概可以节税多少?
节税的力度与企业所在行业、企业情况、配合程度、业务等有关。
在大智若愚法税服务机构的节税案例中,节税率从30%到80%都有。比如:企业纳税额在200万,节税最低30%,足足省下60万左右。
税是固定、强制、无偿的,所以的操作建立合法前提下,违背了这个基本准则,那就是偷税漏税,违法犯罪的。
考虑节税力度,首先还是要考虑合法为前提,违背了这个,力度再大也是没有意义的。
6. 什么是税收筹划?
纳税筹划是通过事先的规划,在合乎税法规定的前提下,最大限度的降低纳税人税负的一种行为。
首先,纳税筹划必须是合法的;其次纳税筹划是事先的一种规划;最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。纳税筹划具备四个特点: 第一:合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点,也是区别于逃税避税行为的基本标志。第二:筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑,才能完整的估算出企业的现金流量和利润情况。第三:目的性。目的性是指纳税人税收筹划行为的目的是为了降低税负,取得节税收益。但是,纳税筹划的最终目的是要关注纳税人的资本总收益,而不是个别税种税负的高低。第四:专业性。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学,进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。7. 节税筹划的三个层面具体该如何设计和规划呢?
一、第一层:战略架构层面
“世界上只有死亡和税收不可避免”,如果企业在设立之初以及在扩张过程中,积极利用各国(地区)法定税负率差异、不同组织形式的税负差异等因素,通过积极筹划,可以实现运营及投资退出阶段的税负成本最优化。
事实上,许多世界跨国企业在进行全球投资的过程中,无不是架构先行,通过合理规划公司全球的运营和税务架构,实现了税负的最优化。典型的案例如苹果公司的“双层爱尔兰加上荷兰三明治架构”,包括谷歌、亚马逊、Facebook、惠普和微软等逾百家美国著名跨国公司亦采用这一架构。
在企业战略架构层面引入节税筹划需要企业决策层的重视和充分关注,同时需要借助于公司内外的税务专家的智慧,根据企业的实际情况,制定切实可行的节税筹划方案。典型的筹划领域包括:
1、中国企业“走出去”架构的安排,中间控股公司、投资平台的搭建;
2、集团公司内部组织架构的安排,供应链税务筹划与管理;
3、集团总公司注册地的选择和筹划;
4、总分公司模式还是母子公司模式的安排;
5、控股公司注册地的选择与投资退出税负的筹划等等。
二、第二层:商业模式层面
企业在运营投资中,不断通过生产经营、商业活动、并购重组实现企业的盈利和价值最大化,而各种交易会产生包括企业所得税、增值税、营业税等在内的各种税负成本,企业可以通过积极的节税筹划,通过规划交易以及商业模式实现合法、合理税负的降低。
商业模式层面的节税筹划常见的领域包括:
1、企业融资过程中,采取股权融资还是债权融资;
2、并购重组中,选择股权收购还是资产收购;
3、资产剥离中,是资产销售还是采取分立的方式;
4、营改增背景下,是购买服务还是内部组建职能公司;
5、重大交易中涉税条款的拟定与商业目的的实现等等。
三、第三层:税务管理层面
企业内部的税务管理不仅仅是为了满足国家行政管理部门的要求,按照规定进行纳税申报,更主要的是通过规范税务管理,协调科研、生产、销售等部门,发现并积极享受国家各项税收优惠政策,同时通过规范化的税务管理,控制潜在的税务风险。
1、行业性税收优惠申请,比如高新技术企业资格申请、双软企业资格申请、创投企业资格认定,等等;
2、行业性税收优惠申请,比如西部大开发税收优惠、国家及各地区出台的区域性税收优惠政策,等等;
3、资产损失扣除管理,按照要求进行专项申报或一般申报,积极准备备案和备查材料,等等;
4、增值税专用发票的管理,按照规定及时获取进行发票,并在规定的期间进行抵扣;
5、纳税申报管理,按照税法规定积极申报缴纳税款,积极按照规定享受各项退税优惠等等。
我认为节税筹划从宏观到微观可以分为三个层面。
一是战略架构层面。企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排,等等。
二是商业模式层面。主要通过合同涉税条款的拟定来实现。
三是税务管理层面。主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。
三个层面,对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门,因此节税筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与,尤其是税务架构的搭建和商业模式的选择,没有公司中高层管理者的参与和支持,是无法实现的。比如促销政策的选择,如果没有市场部门等其他部门的参与,节税筹划可能不太好做。因此,节税筹划是一个比较综合的事情,需要统筹各方面的因素。
本站涵盖的内容、图片、视频等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系我们删除!联系邮箱:ynstorm@foxmail.com 谢谢支持!